근로소득세 계산법과 절세 전략 - 똑똑한 세테크 실천법
1. 근로소득세, 정확히 알수록 절세 가능성이 커진다
근로소득세는 월급을 받는 모든 근로자가 내는 세금이다.
월급명세서에 찍히는 ‘소득세’가 바로 근로소득세인데, 많은 사람들이 세금이 어떻게 계산되는지 정확히 모르는 경우가 많다.
하지만 소득세 구조와 계산 방식을 이해하면, 자연스럽게 합법적인 절세 전략을 찾을 수 있다.
근로소득세를 최소화하고 돌려받을 수 있는 방법을 단계별로 살펴보자.
2. 근로소득세 기본 계산법 - 급여에서 실제 과세 소득 만드는 과정
1) 총 급여와 근로소득공제 적용
연봉(총 급여)에서 근로소득공제를 적용해 ‘근로소득’을 계산한다.
근로소득공제는 연봉이 클수록 공제율이 낮아지는 구조다.
| 총급여(연봉) | 근로소득공제율 |
| 5천만 원 이하 | 60%~50% (구간별 차등 적용) |
| 5천만 원 초과~1억 5천만 원 이하 | 50%~28% |
| 1억 5천만 원 초과 | 28%~2% |
근로소득공제로 과세 대상 소득을 확 줄이기 때문에, 세금을 아끼려면 총 급여 대비 공제 비율을 반드시 체크해야 한다.
2) 인적공제·각종 소득공제 차감
근로소득에서 인적공제(본인·배우자·부양가족)를 먼저 뺀다.
여기에 신용카드, 의료비, 교육비, 기부금 등 각종 소득공제를 더해 과세표준을 계산한다.
3) 과세표준 구간별 세율 적용
과세표준에 맞는 세율을 적용해 결정세액을 계산한다.
우리나라 소득세율은 누진세 구조로, 소득이 많을수록 높은 세율이 적용된다.
| 과세표준 | 세율 | 누진공제액 |
| 1,200만 원 이하 | 6% | 없음 |
| 1,200만 원 초과~4,600만 원 이하 | 15% | 108만 원 |
| 4,600만 원 초과~8,800만 원 이하 | 24% | 522만 원 |
| 8,800만 원 초과~1억 5천만 원 이하 | 35% | 1,490만 원 |
| 1억 5천만 원 초과~3억 원 이하 | 38% | 1,940만 원 |
| 3억 원 초과 | 40%~45% | 누진공제액 구간별 적용 |
4) 세액공제로 최종 세금 줄이기
결정세액에서 자녀세액공제, 연금저축세액공제, 월세세액공제 등 각종 세액공제를 빼서 최종 납부할 세금을 확정한다.
3. 근로소득세 절세 전략 - 합법적 세금 절감 방법
1) 소득공제 가능한 항목 최대한 챙기기
- 신용카드보다 공제율이 높은 체크카드·현금영수증 적극 활용
- 부양가족 등록을 놓치지 말고, 소득 없는 부모님·자녀도 챙겨야 한다
- 전세자금 대출 이자, 주택청약저축 등도 놓치지 말아야 할 공제 항목
2) 맞벌이 부부라면 공제 항목 나눠서 절세
- 소득 높은 배우자에게 의료비·교육비 등 공제를 몰아주는 전략도 효과적이다
- 반대로, 한쪽이 소득공제 한도를 꽉 채웠다면 다른 배우자 이름으로 카드 사용 분산 필요
3) 연금저축·IRP 가입으로 세액공제 극대화
- 근로소득자라면 연금저축과 IRP는 필수
- 최대 900만 원까지 불입하고 13.2%~16.5% 세액공제 혜택 누리기
4) 장기 기부금으로 절세와 사회공헌 동시에
- 10년 이상 꾸준히 기부하면 공제율 우대
- 기부금은 소득공제와 세액공제 둘 다 가능하므로 유리한 방식 선택
5) 월세 살면 반드시 월세 세액공제 신청
- 무주택 세대주이면서 총급여 7천만 원 이하라면 월세 세액공제 가능
- 계약서, 이체내역 등 증빙서류 꼼꼼히 준비해 두면 누락 걱정 없다
4. 연말정산 미리보기 서비스로 절세 계획 세우기
국세청 홈택스에서는 ‘연말정산 미리 보기’ 서비스를 통해 예상 세액과 환급액을 확인할 수 있다.
이 서비스를 활용하면 남은 기간 동안 어떤 지출을 더 늘려야 절세에 유리한지도 파악할 수 있다.
연말정산 미리보기를 적극 활용해, 연말 정산 시즌 전부터 전략적으로 절세 계획을 세워두는 것이 중요하다.
5. 절세 전략도 ‘분산투자’처럼 분산해라
근로소득세 절세는 단일 항목에 의존하면 위험하다.
각종 소득공제, 세액공제, 절세상품, 가족공제 등 다양한 항목을 골고루 활용해 종합적인 절세 포트폴리오를 구성해야 한다.
연봉이 오를수록, 가정환경이 변할수록 절세 전략도 계속 점검하고 업데이트해야 한다.
소득이 늘어도 세금 부담은 최소화하는 스마트한 근로소득세 관리법이야말로 진짜 재테크다.
근로소득세 계산법을 정확히 알고 나면, 내가 내는 세금이 어떤 방식으로 결정되는지 한눈에 파악할 수 있다. 근로소득공제부터 인적공제, 각종 소득공제, 세액공제까지 단계별 절세 포인트를 놓치지 않고 챙기는 게 중요하다. 특히 연말정산 미리보기 서비스로 내 예상 세금과 환급액을 미리 확인해 두면, 어떤 전략으로 절세할지 감이 잡히게 된다. 다양한 절세 포트폴리오를 구성해 합법적으로 근로소득세 부담을 줄이는 게 현명한 재테크다.