상속세·증여세 제대로 이해하기 - 가족 간 자산 이전, 똑똑하게 준비하는 법

1. 상속세·증여세, 왜 중요한가?

가족 간 재산을 물려주거나 받을 때 반드시 등장하는 세금이 바로 상속세와 증여세다.
많은 사람들이 "내 돈, 내 가족에게 주는데 왜 세금을 내야 해?"라고 생각하지만, 재산 이전 과정에서도 국가가 법적으로 정한 기준과 절차가 있다.
이 과정에서 절세 전략을 제대로 세우지 않으면, 생각보다 큰 세금 부담을 안게 되는 경우가 많다.
상속과 증여는 단순히 돈을 주고받는 문제가 아닌, 가족의 자산을 지키는 중요한 과정임을 이해해야 한다.

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2. 상속세와 증여세, 무엇이 다를까?

1) 상속세란?

• 상속세는 사망한 사람의 재산을 상속받을 때 부과되는 세금이다.
• 부모나 조부모, 배우자 등 피상속인의 재산을 법적 상속인이 물려받으면, 일정 금액을 넘는 경우 상속세가 발생한다.
• 상속재산에는 현금뿐만 아니라 부동산, 주식, 예금, 보험금, 심지어 골동품이나 미술품까지 모두 포함된다.

2) 증여세란?

• 증여세는 살아 있는 사람이 자신의 재산을 다른 사람에게 무상으로 넘길 때 부과되는 세금이다.
• 부모가 자녀에게 현금을 주거나, 부동산을 미리 물려줄 때 해당된다.
• 증여는 상속보다 먼저 준비하는 사전 절세 수단으로도 자주 활용된다.

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3. 상속세·증여세 계산 방식과 핵심 포인트

1) 과세 표준과 세율 구조

상속세와 증여세는 받는 재산의 가치에 따라 세금을 매기는 구조다.
세율 자체는 구간별로 누진세 형태로 적용되며, 재산가액이 클수록 높은 세율이 부과된다.

• 1억 원 이하: 10%
• 1억~5억 원: 20%
• 5억~10억 원: 30%
• 10억~30억 원: 40%
• 30억 원 초과: 50%

특히 고액 자산가일수록 상속세·증여세 부담이 급격히 커지기 때문에, 사전 증여를 통해 상속 재산 규모를 줄이는 전략이 필수다.

2) 각종 공제제도 적극 활용

세금 부담을 줄이기 위한 다양한 공제제도도 존재한다.

• 상속공제: 배우자 상속공제, 일괄공제, 미성년자 공제, 장애인 공제 등
• 증여공제: 직계비속 5,000만 원, 배우자 6억 원, 성인 자녀 5,000만 원 등

이런 공제 혜택을 잘 활용하면, 합법적으로 절세할 수 있다.

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4. 상속세·증여세 차별화 포인트 - 실제 사례로 배우는 절세 전략

사례 1) 부동산 사전 증여와 상속세 절감

A 씨는 시가 10억 원짜리 건물을 보유하고 있다.
이 건물을 자녀에게 증여할 경우, 현행 증여세율로 약 2억 6,000만 원의 증여세가 예상된다.
반면, A 씨 사망 후 상속세로 건물을 물려주면, 배우자 상속공제와 기타 공제를 적용해 상속세 부담을 2억 원 이하로 낮출 수 있다.
이처럼 재산 종류와 가액, 가족 구성원 상황에 따라 상속이 유리한지, 증여가 유리한지 비교·검토가 필수다.

사례 2) 현금 증여와 주식 증여 절세 비교

B 씨는 성인 자녀에게 현금 5억 원을 증여하고자 한다.
현금으로 바로 증여할 경우 1억 1,000만 원의 증여세가 발생하지만, 상장주식을 저가로 매입해 증여하면 증여재산 평가액을 낮출 수 있다.
특히, 장기 보유 후 주가 상승을 기대할 경우, 자녀가 향후 양도차익을 통해 자산을 키우는 절세 효과까지 노릴 수 있다.

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5. 가족 상황·재산 유형에 맞춘 맞춤형 상속·증여 전략

1) 다주택자라면?

• 다주택자는 부동산 상속세 부담이 큰 편이다.
• 살아 있는 동안 일부 주택을 자녀에게 증여해 상속재산을 줄이고, 증여 후 임대수익을 자녀 명의로 분산해 종합소득세 절세 효과까지 노릴 수 있다.

2) 가업승계 예정인 경우

• 가업승계 시에는 가업상속공제를 활용하면 최대 500억 원까지 상속세 공제를 받을 수 있다.
• 단, 10년 이상 계속 경영 유지 조건을 충족해야 하며, 업종 유지 등 까다로운 요건이 있으니 전문가 상담이 꼭 필요하다.

3) 증여 후 관리 주의점

• 증여 후에도 증여받은 재산에서 나오는 수익 관리가 중요하다.
• 증여받은 자녀가 증여자의 관리·지배 아래 있다면, 증여세 회피로 간주돼 증여세 재부과 위험도 있다.

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6. 상속세·증여세, 언제부터 준비해야 할까?

많은 사람들이 상속세·증여세는 "돈 많은 사람들만 해당되는 문제"라고 생각하지만, 실제로는 부동산 한 채만 있어도 상속세 대상이 되는 경우가 많다.
특히 부모가 고령인 경우, 예상치 못한 상황에 대비해 사전 증여 계획과 상속세 재원 마련까지 준비해 두는 것이 안전하다.
가족 간 분쟁을 막고, 절세 혜택도 극대화하는 전략을 지금부터 고민해야 한다.

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상속세와 증여세는 가족 간 재산을 주고받을 때 반드시 알아둬야 하는 중요한 세금이다.
상속세는 부모나 배우자 등 가족이 사망한 후 재산을 물려받을 때 발생하고, 증여세는 살아 있는 동안 재산을 증여할 때 부과된다.
상속세·증여세 절세를 위해서는 가족 상황과 재산 종류, 자산 규모에 따라 상속과 증여 중 어떤 방법이 유리한지 비교·검토하는 것이 중요하다.
특히 부동산·현금·주식 등 자산별 특성에 맞춘 맞춤형 절세 전략을 세우는 것이 상속세·증여세 부담을 최소화하는 핵심이다.